Nga viti 2027 ndryshojnë kufijtë e tatimit mbi të ardhurat në Austri. Për shumë shqiptarë që jetojnë dhe punojnë atje, kjo nënkupton një lehtësim të pjesshëm tatimor, por njëkohësisht rriten edhe kufijtë maksimalë për kontributet e sigurimeve shoqërore.
Ndryshimi lidhet me mekanizmin e njohur si “kalimi i zvarritjes së shkallëve tatimore” (kalte Progression), përmes të cilit kufijtë e tatimit përshtaten me inflacionin.
Inflacioni për periudhën nga korriku 2025 deri në qershor 2026 ishte 3.4 për qind.
Për vitin 2027, dy të tretat e këtij inflacioni, ose rreth 2.27 për qind, do të përdoren për rritjen e kufijve të shkallëve tatimore.
Kufiri pa tatim rritet në 13,846 euro
Ndryshimi që prek drejtpërdrejt tatimpaguesit është rritja e kufirit vjetor pa tatim.
Në vitin 2026, kufiri është 13,539 euro.
Nga viti 2027, ai rritet në 13,846 euro.
Kjo do të thotë se pjesa e të ardhurave deri në 13,846 euro në vit do të jetë në shkallën 0 për qind të tatimit mbi të ardhurat.
Megjithatë, kjo nuk do të thotë se një person që fiton 13,846 euro në vit nuk ka fare zbritje nga paga, pasi në pagën bruto mund të aplikohen edhe kontributet e sigurimeve shoqërore.
Ja tabela e re e tatimit për vitin 2027
Kufijtë e rinj të tatimit mbi të ardhurat do të jenë:
| Të ardhurat vjetore | Norma e tatimit |
|---|---|
| Deri në 13,846 € | 0% |
| Mbi 13,846 € deri në 22,491 € | 20% |
| Mbi 22,491 € deri në 37,285 € | 30% |
| Mbi 37,285 € deri në 71,960 € | 40% |
| Mbi 71,960 € deri në 107,236 € | 48% |
| Mbi 107,236 € deri në 1,000,000 € | 50% |
| Mbi 1,000,000 € | 55% |
Këto janë shkallë progresive. Pra, nuk do të thotë se nëse kaloni një kufi, e gjithë paga juaj tatohet me normën e re.
Për shembull, nëse të ardhurat kalojnë kufirin prej 37,285 eurosh, vetëm pjesa që hyn në shkallën përkatëse tatohet me normën 40 për qind.
Çfarë ndryshon konkretisht nga 2026 në 2027?
Ndryshimi mund të shihet më lehtë në këtë krahasim:
| Shkalla | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 0% | deri 13,539 € | deri 13,846 € |
| 20% | deri 21,992 € | deri 22,491 € |
| 30% | deri 36,458 € | deri 37,285 € |
| 40% | deri 70,365 € | deri 71,960 € |
| 48% | deri 104,859 € | deri 107,236 € |
| 50% | deri 1,000,000 € | deri 1,000,000 € |
| 55% | mbi 1,000,000 € | mbi 1,000,000 € |
Pra, kufijtë e parë dhe të mesëm rriten, duke bërë që një pjesë më e madhe e të ardhurave të mbetet në shkallët më të ulëta të tatimit.
Por kujdes: rriten edhe kontributet sociale
Ky është një detaj shumë i rëndësishëm për punëtorët shqiptarë në Austri.
Ndërsa kufijtë e tatimit rriten dhe krijojnë një lehtësim tatimor, baza maksimale për llogaritjen e kontributeve të sigurimeve shoqërore po rritet gjithashtu.
Sipas parashikimit të përmendur në material, faktori i rivlerësimit për vitin 2027 është 1.046.
Kjo mund të nënkuptojë kontribute më të larta të sigurimeve shoqërore për personat me të ardhura më të larta.
Prandaj, rritja e kufirit pa tatim nuk do të thotë automatikisht se çdo punëtor do të marrë një shumë të njëjtë shtesë në pagën neto.
Në disa raste, efekti i rritjes së kufijve tatimorë mund të kompensohet pjesërisht nga rritja e kontributeve sociale.
Pse ndodh ky ndryshim?
Austria përdor një mekanizëm për përshtatjen e shkallëve tatimore me inflacionin.
Ideja është që rritja e pagave për shkak të inflacionit të mos bëjë që njerëzit automatikisht të kalojnë në shkallë më të larta tatimore dhe të paguajnë më shumë tatim vetëm për shkak të rritjes nominale të të ardhurave.
Për periudhën korrik 2025 – qershor 2026, inflacioni ishte 3.4 për qind.
Megjithatë, për vitin 2027 vetëm dy të tretat, rreth 2.27 për qind, do të shpërndahen në mënyrë automatike në shkallët tatimore, ndërsa një e treta mbetet jashtë këtij mekanizmi për shkak të situatës buxhetore.
Çfarë do të thotë kjo për një shqiptar që punon në Austri?
Nëse jetoni dhe punoni në Austri, ndryshimi do të reflektohet në llogaritjen e pagës suaj nga janari 2027.
Por shuma që do t’ju mbetet në llogari varet nga disa faktorë:
- paga bruto;
- kontributet për sigurimet shoqërore;
- tatimi mbi të ardhurat;
- gjendja familjare;
- fëmijët dhe përfitimet përkatëse;
- zbritjet tatimore që mund t’ju takojnë;
- shpenzimet e njohura për qëllime tatimore.
Prandaj, nuk mund të thuhet se çdo person do të marrë automatikisht një shumë të caktuar më shumë në muaj.
Shembull i thjeshtë
Nëse një punëtor ka të ardhura vjetore që janë pranë njërit prej kufijve të tatimit, rritja e kufirit mund të bëjë që një pjesë e të ardhurave të tij të vazhdojë të tatohet me një normë më të ulët.
Për shembull, kufiri i shkallës 40 për qind rritet nga 70,365 euro në 2026 në 71,960 euro në 2027.
Kjo nuk do të thotë se personi merr 40 për qind më pak tatim. Do të thotë se kufiri në të cilin fillon shkalla përkatëse zhvendoset më lart.
A do të rritet paga neto?
Për shumë tatimpagues mund të ketë një efekt pozitiv në të ardhurat neto, për shkak të rritjes së kufijve tatimorë.
Por duhet të merret parasysh edhe rritja e bazës maksimale të kontributeve sociale.
Për këtë arsye, efekti përfundimtar ndryshon nga një person te tjetri dhe varet veçanërisht nga niveli i pagës.
Për pagat më të larta, rritja e kontributeve sociale mund të ndikojë më shumë në rezultatin përfundimtar.
Çfarë duhet të bëni si punëtor në Austri?
Nga viti 2027, kur të merrni fletëpagesën (“Gehaltsabrechnung”), mund të kontrolloni:
1. Pagën bruto
Sa është paga para tatimeve dhe kontributeve.
2. Kontributet sociale
Kontrolloni shumën që zbritet për sigurimet shoqërore.
3. Lohnsteuer
Shikoni sa tatim mbi pagën është mbajtur.
4. Pagën neto
Kjo është shuma që përfundimisht ju transferohet në llogarinë bankare.
5. Deklaratën vjetore tatimore
Nëse keni të drejtë për kthim tatimor, mund të bëni “Arbeitnehmerveranlagung” dhe të kontrolloni nëse mund të përfitoni nga zbritjet përkatëse.
Një ndryshim i rëndësishëm, por jo i njëjtë për të gjithë
Rritja e kufirit pa tatim nga 13,539 në 13,846 euro është një ndryshim konkret për vitin 2027.
Por për të kuptuar se sa do të ndikojë kjo te paga juaj, duhet të shihen bashkë tatimi mbi të ardhurat dhe kontributet e sigurimeve shoqërore.
Prandaj, dy persona me paga të ndryshme mund të kenë ndryshim krejtësisht të ndryshëm në pagën neto.
Përfundimi: Nga viti 2027 Austria rrit kufijtë e shkallëve të tatimit mbi të ardhurat. Kufiri pa tatim rritet në 13,846 euro, ndërsa edhe kufijtë e shkallëve të tjera zhvendosen më lart. Megjithatë, rritja e kontributeve sociale duhet të merret parasysh për të kuptuar se sa para do t’i mbeten realisht secilit punëtor në muaj.
Për diasporën shqiptare në Austri, shifra më e rëndësishme është kjo: nga viti 2027, deri në 13,846 euro të ardhura vjetore hyjnë në shkallën 0 për qind të tatimit mbi të ardhurat, ndërsa pjesa tjetër tatohet sipas shkallëve progresive.
Shënim: Sipas materialit të burimit, njoftimi përfundimtar nga Ministria Federale e Financave për parametrat e vitit 2027 ende pritet, ndaj shifrat duhet të konsiderohen sipas gjendjes së raportuar më 26 shtator 2026.