Punonjësit shqiptarë në Gjermani mund të kërkojnë që shpenzimet e caktuara të zbritshme nga tatimi të llogariten që gjatë vitit 2027, në vend që të presin deri në deklaratën vjetore tatimore. Aplikimi mund të bëhet online përmes ELSTER-it ose me formular në zyrën e tatimeve (Finanzamt).
Nga 1 nëntori 2026, punonjësit mund të paraqesin kërkesën për lehtësimin tatimor për vitin 2027, të njohur në gjermanisht si Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung.
Kjo mundësi është veçanërisht e rëndësishme për shqiptarët që jetojnë dhe punojnë në Gjermani, kanë shpenzime të konsiderueshme për udhëtimin deri në punë, pajisje pune, trajnime profesionale ose shpenzime të tjera që njihen nga ligji tatimor.
Nëse kërkesa miratohet, zyra e tatimeve e regjistron lehtësimin elektronikisht dhe punëdhënësi e merr parasysh gjatë llogaritjes së pagës mujore. Si rezultat, punonjësit mund të marrin më shumë para neto çdo muaj, pa pritur deri në rimbursimin e mundshëm pas deklaratës vjetore.
Kush mund të përfitojë?
Kërkesën mund ta bëjnë punonjësit që kanë shpenzime të njohura nga ligji tatimor dhe që plotësojnë kushtet përkatëse.
Ndër shpenzimet që mund të merren parasysh janë:
- Udhëtimi nga shtëpia deri në punë (Entfernungspauschale).
- Pajisjet e punës, si kompjuteri, mjetet profesionale ose pajisjet e nevojshme për ushtrimin e profesionit.
- Kualifikimet dhe trajnimet profesionale, kur njihen si shpenzime të lidhura me punën.
- Banesa e dytë për arsye pune, në rastet kur plotësohen kushtet ligjore.
- Disa shpenzime të veçanta dhe të jashtëzakonshme, përfshirë shpenzime të caktuara mjekësore.
- Lehtësimi tatimor për prindërit e vetëm, në rrethana të caktuara.
Jo çdo shpenzim personal mund të zbritet nga tatimi. Duhet të jetë një kategori e lejuar nga ligji dhe, kur kërkohet, të dokumentohet me fatura ose dëshmi.
Rregulli i rëndësishëm: 600 euro dhe shuma standarde prej 1.230 eurosh
Për shumicën e kategorive të shpenzimeve, aplikimi për një shumë të liruar nga tatimi mund të bëhet kur shpenzimet dhe shumat përkatëse të zbritshme kalojnë gjithsej 600 euro në vit.
Megjithatë, për shpenzimet e lidhura me punën zbatohet edhe një rregull tjetër: shteti e llogarit automatikisht një shumë standarde vjetore prej 1.230 eurosh për punonjësit.
Kjo do të thotë se shpenzimet e punës duhet të tejkalojnë shumën standarde prej 1.230 eurosh që pjesa shtesë të ndikojë në këtë llogaritje. Pragu prej 600 eurosh nuk zbatohet për shumat standarde të lejuara për personat me aftësi të kufizuara dhe personat e mbijetuar, sipas kushteve përkatëse.
Shembull: Sa mund të fitoni më shumë çdo muaj?
Merrni si shembull një punonjës që udhëton 30 kilometra në një drejtim nga shtëpia deri në vendin e punës dhe e bën këtë për 220 ditë pune gjatë vitit.
Sipas shembullit të publikuar nga Finanz.de, llogaritja bëhet kështu:
- Shpenzimet e udhëtimit: 30 km × 220 ditë × 0,38 euro = 2.508 euro.
- Zbritet shuma standarde e punonjësit: 1.230 euro.
- Shtohen 300 euro për pajisje pune.
- Shuma e shpenzimeve mbi standardin: 1.578 euro në vit.
Nëse ky punonjës ka një normë tatimore margjinale prej 30 për qind, përfitimi mund të jetë afërsisht 39 euro më shumë neto në muaj, ose rreth 473 euro gjatë vitit.
Kjo është vetëm një llogaritje orientuese. Shuma reale varet nga të ardhurat, norma personale e tatimit dhe shpenzimet që pranohen nga zyra e tatimeve.
Si bëhet aplikimi? Dy mënyra
Punonjësit në Gjermani kanë dy mundësi kryesore për të paraqitur kërkesën.
1. Aplikimi online përmes ELSTER-it
Kjo është mënyra elektronike përmes portalit zyrtar të administratës tatimore gjermane.
Hapat që duhet të ndiqni:
- Hyni në portalin zyrtar Mein ELSTER.
- Identifikohuni në llogarinë tuaj. Nëse nuk keni llogari, duhet të kryeni regjistrimin.
- Kërkoni formularin me emrin gjerman Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen.
- Zgjidhni vitin 2027.
- Plotësoni formularin kryesor dhe shtojcat që lidhen me shpenzimet tuaja.
- Kontrolloni të dhënat dhe dërgojeni kërkesën elektronikisht.
Formulari për vitin 2027 është planifikuar të jetë i disponueshëm në ELSTER nga 1 nëntori 2026.
2. Aplikimi me formular në letër
Nëse nuk dëshironi ose nuk mund ta përdorni ELSTER-in, mund të aplikoni me formular në letër.
Për këtë qëllim:
- Gjeni formularin Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen për vitin 2027.
- Merrni formularin dhe shtojcat përkatëse nga zyra juaj e tatimeve (Finanzamt) ose nga seksioni zyrtar i formularëve tatimorë.
- Plotësoni të dhënat personale dhe shpenzimet për të cilat kërkoni lehtësim.
- Bashkëngjitni dokumentet mbështetëse, nëse kërkohen.
- Dërgojeni ose dorëzojeni kërkesën te Finanzamt përgjegjës për vendbanimin tuaj.
Në varësi të llojit të shpenzimeve, mund t’ju nevojiten shtojca si Anlage Werbungskosten për shpenzimet e punës ose Anlage Sonderausgaben për shpenzime të veçanta. Formulari kryesor duhet të plotësohet gjithmonë.
Deri kur mund të aplikoni?
Për vitin 2027, kërkesa mund të dorëzohet nga 1 nëntori 2026 deri më 30 nëntor 2027.
Megjithatë, nëse dëshironi që lehtësimi të merret parasysh sa më herët në pagën mujore, është më e arsyeshme ta paraqitni kërkesën që në nëntor 2026, pasi të jetë gati dokumentacioni. <Cite refs={[“turn486992search0″,”turn486992search3”]}/>
Kujdes: Në shumicën e rasteve duhet të dorëzoni edhe deklaratën tatimore
Kjo është pika që nuk duhet anashkaluar. Nëse kërkoni që një shumë e liruar nga tatimi të zbatohet gjatë vitit përmes Lohnsteuer-Ermäßigung, zakonisht keni detyrimin të dorëzoni deklaratën tatimore për atë vit.
Pas deklaratës, zyra e tatimeve kontrollon nëse shpenzimet reale përputhen me ato që janë deklaruar paraprakisht. Nëse keni punuar më pak ditë, keni pasur më pak shpenzime ose nuk i plotësoni kushtet e parashikuara, mund t’ju kërkohet të paguani tatim shtesë.
Prandaj, është e rëndësishme që në aplikim të shënoni vetëm shpenzimet që mund t’i dëshmoni dhe që prisni realisht t’i keni gjatë vitit.
A ia vlen për shqiptarët që punojnë në Gjermani?
Kjo mundësi mund të jetë veçanërisht e dobishme për punonjësit që udhëtojnë larg deri në punë, kanë shpenzime të larta profesionale ose plotësojnë kushtet për lehtësime të tjera tatimore.
Por jo të gjithë do të marrin të njëjtën shumë dhe jo secili punonjës ka nevojë të aplikojë. Nëse shpenzimet tuaja janë të ulëta, mund të mos ketë përfitim nga kjo procedurë. Edhe pa këtë kërkesë, shpenzimet e pranueshme mund të deklarohen në deklaratën vjetore tatimore, sipas rregullave përkatëse.
Përmbledhje: Nëse jetoni dhe punoni në Gjermani dhe parashikoni shpenzime të konsiderueshme të zbritshme nga tatimi në vitin 2027, kontrolloni kushtet dhe aplikoni nga 1 nëntori përmes Mein ELSTER ose me formular në zyrën tuaj të tatimeve (Finanzamt).